L’assunzione di specifiche iniziative da parte del Presidente di Collegio Sindacale – quali la svalutazione integrale di crediti chirografari, precedentemente mai svalutati, proprio a seguito delle verifiche avviate dal Collegio Sindacale; l’indicazione della svalutazione degli avviamenti a seguito di operazioni di rettifica “write off”; la richiesta ai titolari dei poteri gestori di avviare ogni iniziativa a tutela degli azionisti, comprese le azioni di responsabilità nei confronti degli amministratori e direttori generali; la richiesta di procedere a registrazione integrale, delle riunioni del Consiglio di Amministrazione – determina la possibilità di escludere, sotto il profilo soggettivo, il concorso nel reato di false comunicazioni sociali commesso dagli amministratori.

Il Giudice, esaminata la richiesta di archiviazione depositata in data 22.9.2020 dal Pubblico Ministero in relazione al procedimento penale sopra indicato, nei confronti di L.A. (in atti generalizzato); letta la richiesta avanzata dal difensore del L. in data 9.10.2020; letti gli atti allegati alla richiesta; esaminati, altresì, la memoria difensiva depositata in data 3.8.2020 e i documenti prodotti dal Pubblico Ministero in data odierna; premesso che: il L. è indagato in relazione a: a) delitto previsto e punito dagli artt. 61, n. 2, 81, comma 2, 110 c.p. e 2622 C.C., commi 1 e 2. In Bari, 31 Ottobre 2018 (capo 06 [continua..]

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Sommario:

1. La posizione di garanzia degli organi societari di controllo, tra dato nor­mativo e prassi giudiziale - 2. La decisione del Gip nella vicenda della Banca Popolare di Bari - 3. Il nuovo Codice della crisi: alcuni spunti di riflessioni sul futuro della posizione di garanzia del Collegio sindacale - NOTE

In materia di responsabilità penale degli organi societari di controllo, analogamente a quanto accade per molti altri temi cardine del diritto penale economico, capaci di mostrare una particolare vitalità nell’esperienza prasseologica e nel dibattito dottrinale, si è soliti soffermare l’attenzione sulle pronunce offerte dalla giurisprudenza di legittimità, spesso peraltro espressive di principi di diritto che si pongono nel solco di interpretazioni già consolidate nel diritto vivente. Con il presente contributo si è invece scelto di prendere in considerazione un recente provvedimento del Giudice per le indagini preliminari presso il Tribunale di Bari che, accogliendo la richiesta del Pubblico Ministero, ha disposto l’archiviazio­ne del procedimento penale avviato nei confronti del Presidente del Collegio sindacale di un istituto bancario in virtù della meritoria, e non comune, attenzione che è stata riservata, già in sede di indagini preliminari, a talune significative circostanze del fatto concreto, che pongono la decisione in commento in virtuosa controtendenza rispetto a talune recenti direttrici dell’attuale sistema penale economico, orientate verso un progressivo aggravamento delle responsabilità connesse allo svolgimento delle attività di controllo in ambito societario. Da una parte, infatti, non poche pronunce di merito e legittimità intervenute negli [continua ..]

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Proprio dinanzi a queste dinamiche espansive dell’attività di interpretazione delle norme incriminatrici, evocative di quell’«automatico e generalizzato coinvolgimento dei controllori interni nelle azioni giudiziarie», il provvedimento del Tribunale di Bari qui in esame si dimostra meritevole di deciso apprezzamento, nella misura in cui giunge a ritenere infondata la notitia criminis nel caso concreto, sotto il profilo dell’insussistenza degli elementi costitutivi del concorso nel reato, valorizzando talune essenziali circostanze del fatto concreto già nella prima fase delle indagini, senza la necessità di dar luogo all’approfondimento dibattimentale. Si tratta di un approccio che dimostra una reale, profonda adesione ai principi di legalità e colpevolezza, escludendo l’avvio di un processo penale a carico del professionista, anche in ragione delle gravose conseguenze, soprattutto di natura reputazionale, che dall’esercizio dell’azione penale sarebbero comunque inevitabilmente scaturite, anche laddove si fosse successivamente arrivati a una decisione di assoluzione nel merito. In particolare, ai fini del presente commento appare opportuno segnalare come il Giudice per le indagini preliminari abbia ritenuto, sulla base dei documenti prodotti dal Pubblico Ministero e dalle dichiarazioni rese dall’indagato nel corso dei due interrogatori a cui si era sottoposto, di poter pacificamente [continua ..]

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Il provvedimento in esame costituisce dunque un esempio virtuoso di concreto accertamento degli elementi costitutivi dell’omesso impedimento e si lascia apprezzare soprattutto con riferimento agli imminenti mutamenti normativi previsti in relazione al paradigma del controllo societario. È noto infatti come il nuovo Codice della crisi d’impresa e dell’insolvenza (d.lgs. n. 14/2019), di cui dovrebbe essere ormai imminente l’entrata in vigore [20], abbia già suscitato non pochi dubbi e perplessità sul versante penalistico, rispetto alle conseguenze che talune disposizioni di ampio respiro, veicolate dalla riforma della parte civilistica del Codice, potrebbero produrre in punto di ricostruzione del ruolo di garanzia del sindaco e degli altri organi di controllo. Si fa riferimento, in particolare, agli artt. 2086 c.c., 14 c.c.i. e, più in generale, alla disciplina del sistema di allerta e degli indicatori della crisi, di cui agli artt. 12 ss. c.c.i. In via di sintesi, il nuovo art. 2086 c.c. è la norma che, più di altre, compendia la ratio legis sottesa alla riforma codicistica destinata a soppiantare l’ormai risalente Legge Fallimentare: l’esigenza che lo stato di crisi venga individuato e affrontato dal debitore in modo quanto più possibile tempestivo ed efficace [21]. Tale obiettivo vuole essere perseguito dal legislatore imponendo in prima battuta al debitore di organizzarsi per [continua ..]

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[1] Sul tema delle responsabilità degli amministratori non esecutivi, dei membri del Collegio sindacale e dei revisori legali, cfr. Centonze, Il problema della responsabilità penale degli organi di controllo per omesso impedimento degli illeciti societari. (Una lettura critica della recente giurisprudenza), in Riv. soc., 2-3, 2012, p. 317 ss.; Id., Controlli societari e responsabilità penale, Milano, 2009; più di recente, Consulich, Vigilantes puniri possunt. I destini dei componenti dell’organismo di vigilanza tra doveri impeditivi e cautele relazionali, in Riv. trim. dir. pen. ec., 3, 2015, p. 425 ss.; Gargani, Posizioni di garanzia nelle organizzazioni complesse: problemi e prospettive, in Riv. trim. dir. pen. ec., 3-4, 2017, p. 524 ss. [2] In dottrina, v. innanzi tutto il sempre attuale studio di Grasso, Il reato omissivo improprio, Milano, 1983, passim; cfr. altresì, F. Mantovani, Diritto penale, Milano, 2020, p. 174; Id., L’obbligo di garanzia ricostruito alla luce dei principi di legalità, di solidarietà, di libertà e di responsabilità penale, in Riv. it. dir. proc. pen., 2001, p. 337 ss.; Leoncini, Obbligo di attivarsi, obbligo di garanzia e obbligo di sorveglianza, Torino, 1999, passim. [3] In tema di doveri e poteri impeditivi, v., su tutti, M. Romano, Commentario sistematico del codice penale. Parte generale, III ed., Milano, 2004, p. 386 ss. [4] Gargani, op. cit., p. [continua ..]

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